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延後所得時間 合法節稅

自由時報 更新日期:2008/05/22 04:09

〔記者范姜群閔台北報導〕對高資產族群來說，最低稅負制實施後將拉高稅率，如何才能聰明節稅，銀行業者建議，可從「降低所得總額」及「延後所得時間」兩個步驟下手，達到合法節稅之目的。

中國信託銀行表示，「降低所得總額」是指納稅人可善用各項免稅額和扣除額，或壓低自己的所得淨額，就可以少繳一點稅；銀行理專則說，增加扶養人數、透過列舉扣除額取代標準扣除額，或採分離課稅的工具等，都是可降低所得總額的方法。

中信銀指出，在所得規劃中善用不同投資工具，也會產生一定的節稅效果。例如將錢存在銀行生利息，全年利息收入小於27萬元，就沒有課稅問題；若會超越27萬元的免稅門檻，建議利用定存到期續約，向銀行申請改變利息給付方式，例如從按月領取利息，改為到期時一次領取利息，也可降低年度所得。

中信銀分析，一般而言，高資產客戶稅率都超過20%，但購買國內短期票券，到期兌償金額超過首次發售價格部份，可採20%分離課稅；購買REITs（不動產證券化商品）配息部份，則是6%分離課稅，這些都是高資產族群可考慮運用「降低所得總額」的節稅工具。

銀行理專說明，目前法令規定，海外所得不論是股票、基金或其他投資工具，獲利都是不用課稅的，因此，高資產民眾可透過資產配置，投資部份海外的投資工具，有效達到節稅的目的。

「延後所得時間」部份，中信銀強調，可應用的方法很多，例如今年賣房子，等到明年再過戶，財產交易所得的申報時間，就可從明年遞延到後年；中信銀特別提醒，上述節稅重點在於，所有相關問題都必須事先規劃，否則等到所得已在年度中實現，才考慮稅負問題，就來不及了。