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類貨幣型基金 適合高所得避稅

自由時報 更新日期:2008/05/12 04:09

海外債券型基金、類貨幣型基金，其實也有節稅功效，尤其是高資產、高所得的人，更是愛不釋手。

按照現行規定，每人每年利息所得免稅額為27萬元，如果以定存年利率2.7%計算，定存一旦超過千萬元，利息所得就需併入個人綜合所得來課稅，對於高資產人士動輒40%稅率來說，得多繳高額稅金，恐怕會心痛不已。

如果投資海外債券基金，因海外配息屬海外所得，目前還不課稅，此外，國內長期處於低利環境，海外債券基金如果操作績效良好，通常可享收益率高於國內債券好處。

同樣地，國內的類貨幣型基金，因不配發利息，因此免稅，對高所得、高資產者來說，同樣趨之若鶩。

類貨幣市場基金的前身是債券型基金，所謂類貨幣市場基金，持有債券比重較低（不得超過基金淨資產30%）、持債期間較短（平均存續期間不得超過三年、新購債券到期日應在五年以內），且主管機關嚴格要求，基金買進的債券，一定要抱到期滿賺利息，不能中途短線進出。

國內的類貨幣型基金投資門檻很低，只要3,000元即可申購，並非富人專利。（記者李錦奇）